Riester-Rente
Die Riester-Rente ist ein Vorsorgevertrag mit staatlichen Zulagen: bis zu 950 € im Jahr für eine Familie mit zwei Kindern (2026). Neue Verträge kannst du nur noch bis zum 31. Dezember 2026 abschließen; ab 2027 tritt das Altersvorsorgedepot an ihre Stelle. Das größte Risiko für mobile Berufstätige ist die Rückzahlung der Zulagen (Schädliche Verwendung), wenn du in der Auszahlungsphase außerhalb der EU/des EWR lebst.
So funktioniert es
Du zahlst Beiträge → der Staat gibt Zulagen und Steuervorteile. Für die volle Förderung müssen dein Beitrag und die Zulagen zusammen 4% des rentenversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens des Vorjahres erreichen; dein eigener Anteil beträgt mindestens 60 € im Jahr [1]. Steuerlich absetzbar sind bis zu 2.100 € im Jahr einschließlich Zulagen (2026).
Zulagen
Beträge für Verträge alten Typs, 2026:
| Art | Betrag pro Jahr |
|---|---|
| Grundzulage | 175 € |
| Kinderzulage (vor 2008 geboren) | 185 € |
| Kinderzulage (ab 2008 geboren) | 300 € |
| Bonus für Junge (Vertrag vor Vollendung des 25. Lebensjahres) | 200 € (einmalig) |
Beispiel: Familie mit 2 Kindern (nach 2008) erhält 175 € + 175 € + 300 € + 300 € = 950 €/Jahr Zulagen.
Wer kann teilnehmen?
- Arbeitnehmer, die in die Rentenversicherung einzahlen
- Beamte
- Ehepartner von Berechtigten (mittelbar förderberechtigt)
Selbstständige können in der Regel nicht teilnehmen. Ausnahme sind pflichtversicherte Selbstständige, etwa Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse; freiwillige Beiträge reichen nicht. Das Altersvorsorgedepot steht Selbstständigen ab dem 1. Januar 2027 offen.
Bewertungskriterien
| Faktor | Für Riester | Gegen Riester |
|---|---|---|
| Familiensituation | Familien mit Kindern (hohe Zulagen) | Alleinstehende ohne Kinder (nur 175 € Zulage) |
| Einkommen | Niedrig/mittel (Zulagen machen einen großen Teil aus) | Hoch (Steuerabzug auf 2.100 € begrenzt) |
| Mobilität | Du planst, die Rente in der EU/im EWR zu verbringen | Du könntest im Ruhestand außerhalb der EU/des EWR leben |
| Flexibilität | — | Geld bis 62 gebunden, Pflicht zur Verrentung |
| Kosten | Bank-Sparpläne mit niedrigen Kosten | Versicherungsprodukte: Kosten meist höher |
Vorteile
- Garantierte Zulagen: bis 950 € im Jahr für eine Familie
- Steuerabzug: bis 2.100 € im Jahr
- Beitragsgarantie (nominal)
Nachteile
| Nachteil | Beschreibung |
|---|---|
| Niedrige Rendite | Garantie = konservative Anlagen |
| Hohe Gebühren | Viele Produkte sind teuer |
| Eingeschränkte Flexibilität | Geld bis 62 gesperrt (für Verträge ab 2012; für Verträge vor 2012 — ab 60) |
| Steuerpflichtige Auszahlung | Rente wird besteuert |
| Verrentungspflicht | Höchstens 30 % als Einmalzahlung |
Was passiert, wenn du im Ruhestand außerhalb der EU lebst (Schädliche Verwendung)
Wenn du in der Auszahlungsphase außerhalb der EU/des EWR lebst — ab ihrem Beginn oder nach einem späteren Umzug (z.B. in die USA, ins Vereinigte Königreich, in die Schweiz oder ins Herkunftsland außerhalb Europas) [8]:
| Konsequenz | Details |
|---|---|
| Rückzahlung erforderlich | Alle staatlichen Zulagen müssen zurückgezahlt werden |
| Steuervorteile zurückzahlen | Alle Steuervorteile über die gesamte Vertragslaufzeit |
| Klassifizierung | „Schädliche Verwendung" |
| Wie zurückzahlen | Auf Antrag bei der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) wird der Betrag gestundet und zinslos getilgt: 15% jeder Auszahlung werden einbehalten |
Änderungen seit 2023
Seit dem 1. Januar 2023 gelten neue Regeln:
- Ein Umzug außerhalb der EU/des EWR während der Ansparphase löst keine Rückzahlung mehr aus
- „Schädliche Verwendung" tritt ein, wenn du in der Auszahlungsphase in einem Drittstaat lebst: ab ihrem Beginn oder nach einem späteren Umzug
- Eine Stundung für die Ansparphase ist nicht mehr nötig; in der Auszahlungsphase wird die Rückzahlung auf Antrag mit 15% jeder monatlichen Rentenzahlung getilgt
Wenn es eine realistische Wahrscheinlichkeit gibt, die EU dauerhaft zu verlassen, fressen der Rückzahlungsmechanismus und sein bürokratischer Aufwand typischerweise den Zulagenvorteil von Riester auf. Vergleiche Riester vor dem Abschluss mit Alternativen, die nicht vom Wohnland abhängen (bAV mit Arbeitgeber-Matching, ETF-Sparplan).
Alternativen
- ETF-Sparplan im normalen Depot: volle Flexibilität, keine Bindung an den Wohnort
- Rürup-Rente für Selbstständige mit hohem Einkommen: Abzug bis 30.826 € im Jahr (2026), gemeinsamer Höchstbetrag mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rente
Die Zahl der Riester-Verträge sinkt (BMF-Statistik bis 2024) [7]. Das Altersvorsorgereformgesetz ist beschlossen: Bundestag am 27. März, Bundesrat am 8. Mai, verkündet am 29. Mai 2026 [2][3]. Ab dem 1. Januar 2027:
- können keine neuen Riester-Verträge alten Typs mehr abgeschlossen werden; bestehende behalten die alten Regeln (Bestandsschutz) oder wechseln freiwillig in die neuen Produkte, ohne erhaltene Zulagen zurückzuzahlen;
- startet das Altersvorsorgedepot ohne Beitragsgarantie: ETFs, Fonds, Anleihen; im Standarddepot (vorausgewählte Fonds) sind die Kosten auf 1% pro Jahr gedeckelt;
- Grundzulage: 50 Cent je Euro Eigenbeitrag bis 360 €, dann 25 Cent je Euro von 360 € bis 1.800 € — maximal 540 € pro Jahr; Mindestbeitrag 120 € pro Jahr;
- Kinderzulage: ein Euro je Euro Eigenbeitrag, bis 300 € je Kind und Jahr;
- sind auch Selbstständige förderberechtigt;
- beginnt die Auszahlung frühestens mit 65.
Die Frühstart-Rente (der Staat zahlt für jedes Kind von 6 bis 18 Jahren 10 € im Monat in ein Depot) ist noch kein Gesetz: Das Kabinett hat den Entwurf am 12. August 2026 beschlossen, der Bundestag hat ihn am 25. September in erster Lesung beraten. Geplanter Start ist der 1. Januar 2027.
FAQ
Keine Rechts- oder Finanzberatung.
Ich habe eine Blaue Karte und ziehe möglicherweise in 5 Jahren in die USA — ist Riester eine Falle?
Ein Umzug in die USA in der Ansparphase löst keine Rückzahlung aus: Seit Januar 2023 zählt, wo du in der Auszahlungsphase lebst. Lebst du im Ruhestand in einem Drittstaat — ab Auszahlungsbeginn oder nach einem späteren Umzug —, greift die Schädliche Verwendung: Du zahlst alle Zulagen und die Steuerersparnis zurück. Auf Antrag wird der Betrag gestundet und mit 15% jeder monatlichen Auszahlung getilgt. Nach 5 Beitragsjahren sind die Zulagen überschaubar, das Geld bleibt aber bis 62 gebunden. Einen neuen Vertrag alten Typs kannst du nur noch bis Ende 2026 abschließen. Zum Vergleich: Der Arbeitgeberzuschuss in der bAV ist ebenfalls bis zur Rente gebunden, hängt aber nicht vom Wohnland ab; ein ETF-Sparplan ist jederzeit verfügbar. Ist ein Ruhestand außerhalb der EU wahrscheinlich, überwiegen die Opportunitätskosten des gebundenen Kapitals mit Rückzahlungsrisiko meist die Zulage.
Mein Ehepartner arbeitet nicht — kann er/sie trotzdem Riester-Zulagen bekommen?
Ja, über die mittelbare Förderberechtigung. Wenn ein Ehepartner unmittelbar förderberechtigt ist (angestellt, zahlt in die Rentenversicherung ein), kann der nicht arbeitende Ehepartner einen eigenen Riester-Vertrag mit einem Mindestbeitrag von 60 €/Jahr abschließen und die volle Grundzulage (175 €) plus Kinderzulagen erhalten, wenn die Kinder diesem Elternteil zugeordnet sind. Voraussetzungen: Ehe, die Partner leben nicht dauernd getrennt, beide wohnen in der EU/im EWR, und der unmittelbar berechtigte Ehepartner zahlt den vollen Mindesteigenbeitrag — 4% seines Bruttoeinkommens unter Anrechnung der Zulagen beider [9]. Einen Vertrag alten Typs kannst du nur noch bis zum 31. Dezember 2026 abschließen. Der eigene Beitrag des nicht arbeitenden Ehepartners beträgt 60 € im Jahr (5 € im Monat): 175 € Grundzulage auf 60 € Eigenbeitrag — eine Zulage fast dreimal so hoch wie der Beitrag.
Ich habe bereits einen Riester-Vertrag mit hohen Gebühren unterschrieben — was nun?
Vier Optionen zur Bewertung. (1) Beitragsfrei stellen: Beiträge einstellen, Vertrag ruhen lassen. Du verlierst künftige Zulagen, vermeidest aber weiteren Gebührenabfluss. Das garantierte Kapital (Beitragserhalt) zum Rentenalter bleibt erhalten. (2) Anbieterwechsel: angesammeltes Kapital zu einem günstigeren Riester-Produkt übertragen (z.B. Bank-Sparplan statt Versicherungsvertrag). Der alte Anbieter kann eine Übertragungsgebühr verlangen, und beim neuen Anbieter kann es eine Wartezeit geben. (3) Schädliche Kündigung: Vertrag komplett kündigen, alle Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen, restliches Kapital abzüglich Gebühren behalten. Diese Option ist selten vorteilhaft — die zurückgeforderten Zulagen und Steuern übersteigen typischerweise das verbleibende Kapital. (4) Ab 2027 — angespartes Kapital in ein Altersvorsorgedepot übertragen, ohne erhaltene Zulagen zurückzuzahlen. Ein Honorarberater kann den Break-even-Punkt für deinen konkreten Vertrag berechnen.
Kann ich Riester zum Hauskauf nutzen (Wohn-Riester)?
Ja. Wohn-Riester erlaubt die Verwendung von angespartem Riester-Kapital (oder künftigen Beiträgen) für den Kauf einer selbstgenutzten Wohnimmobilie. Optionen: (1) das gesamte Riester-Guthaben für eine Anzahlung entnehmen (Altersvorsorge-Eigenheimbetrag), (2) Beiträge zur Tilgung eines förderfähigen Darlehens verwenden, oder (3) beides kombinieren. Der entnommene Betrag wird auf ein virtuelles Wohnförderkonto gebucht, das sich bis Ende 2026 jährlich um 2% erhöht; die Reform schafft diese Erhöhung ab 2027 ab. Bei Renteneintritt wird das Wohnförderkonto-Guthaben als Einkommen versteuert — entweder verteilt auf 17–25 Jahre oder als Einmalzahlung mit 30% Rabatt. Zentrale Einschränkung: Die Immobilie muss selbst genutzt und in Deutschland (oder EU/EWR) liegen. Wenn du die Immobilie verkaufst und nicht innerhalb einer definierten Frist in eine andere förderfähige Immobilie reinvestierst, greift die Schädliche Verwendung.
Die Reform ist jetzt Gesetz — einen Riester-Vertrag alten Typs noch 2026 abschließen oder auf 2027 warten?
Die Reform hat den Bundestag am 27. März 2026 und den Bundesrat am 8. Mai 2026 passiert. Ab dem 1. Januar 2027 können nur die neuen Produkte (einschließlich des ETF-fähigen Altersvorsorgedepots ohne Beitragsgarantie) neu abgeschlossen werden; Riester-Verträge alten Typs, die davor abgeschlossen wurden, genießen Bestandsschutz mit den aktuellen Förderregeln (175 € Grundzulage, 300 € Kinderzulage). Faktoren für die Timing-Entscheidung: (1) die neue Grundzulage (bis zu 540 €/Jahr, beitragsabhängig) ist höher als die alten 175 €, während die neue Kinderzulage (bis zu 300 €, eigene Beiträge erforderlich) der alten entspricht; (2) die neuen Produkte verzichten auf die 100%-Beitragsgarantie, was höhere erwartete Renditen bei höherem Risiko erlaubt; (3) ein Vertrag alten Typs in 2026 schreibt das Garantiemodell fest, typischerweise aber auch alte Kostenstrukturen; (4) ein freiwilliger Wechsel von einem bestehenden Vertrag zu den neuen Produkten ist ab 2027 ohne Rückzahlung der Zulagen möglich. Der Zeitpunkt ist zweitrangig: Zuerst stellt sich die Frage, ob geförderte Altersvorsorge überhaupt zu dir passt — siehe die Wegzugs-Warnung oben.
Quellen
- Deutsche Rentenversicherung — Riester-Rente: staatliche Förderung (Zulagen 175 € / 185 € / 300 € / 200 €, Mindesteigenbeitrag 4%, mindestens 60 €), https://riester.deutsche-rentenversicherung.de/DE/Lohnt-sich-Riester/Staatliche-Foerderung-fuer-Sie/staatliche-foerderung-fuer-sie_node.html (2026)
- Bundesministerium der Finanzen — FAQ zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge (Grundzulage 50 Cent je Euro bis 360 € und 25 Cent bis 1.800 €, Kinderzulage bis 300 €, Mindestbeitrag 120 €, Kostendeckel 1% im Standarddepot, Auszahlung ab 65, Bestandsschutz), https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/reform-der-privaten-altersvorsorge.html (2026)
- Deutsche Rentenversicherung — Bundesrat billigt Reform der privaten Altersvorsorge (08.05.2026); verkündet am 29.05.2026, BGBl. 2026 I Nr. 156, https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Ueber-uns-und-Presse/Presse/Meldungen/2026/260508-bundesrat-reform-private-altersvorsorge.html (2026)
- Haufe — Altersvorsorgereformgesetz (Altersvorsorgedepot für Selbstständige ab 2027, Grundzulage bis 540 €), https://www.haufe.de/steuern/gesetzgebung-politik/altersvorsorgereformgesetz_168_668868.html (2026)
- AssCompact — Altersvorsorgereform: Was aus Wohn-Riester wird (Wegfall der jährlichen 2% auf dem Wohnförderkonto ab 2027), https://www.asscompact.de/nachrichten/altersvorsorgereform-was-aus-wohn-riester-wird (2026)
- Deutsche Rentenversicherung — Frühstart-Rente (13.08.2026; Kabinettsbeschluss am 12.08.2026, erste Lesung im Bundestag am 25.09.2026), https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Ueber-uns-und-Presse/Presse/Meldungen/2026/260813_fruehstartrente (2026)
- Bundesministerium der Finanzen — Statistik zur Riester-Förderung bis 2024 (Zahl der Verträge), https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerliche_Themengebiete/Altersvorsorge/2025-11-17-Statistik-Riester-Foerderung-bis-2024.html (2025)
- Einkommensteuergesetz § 95 — Schädliche Verwendung bei Wohnsitz außerhalb der EU/des EWR in der Auszahlungsphase; Stundung mit Tilgung aus 15% der Leistungen, https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__95.html (2026)
- Einkommensteuergesetz § 79 Satz 2, § 86 Abs. 2 — mittelbare Förderberechtigung des Ehepartners; Mindesteigenbeitrag unter Anrechnung der Zulagen beider, https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__79.html , https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__86.html (2026)
- Finanzamt NRW — Schädliche Verwendung und ihre Folgen, https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/privatpersonen/riester/schaedliche-verwendung-und-ihre-folgen (2026)
- Deutsche Rentenversicherung — Förderschädliche Verwendung vermeiden, https://riester.deutsche-rentenversicherung.de/DE/Vor-der-Auszahlung/Foerderunschaedliche-Verwendung-vermeiden/foerderunschaedliche-verwendung-vermeiden_node.html (2026)