Riester-Rente
Riester-Rente — пенсионный договор с государственными субсидиями (Zulagen): до €950 в год для семьи с двумя детьми (2026). Новый договор можно заключить только до 31 декабря 2026 года; с 2027 года его место занимает Altersvorsorgedepot (пенсионное депо с субсидиями). Главный риск для мобильных профессионалов — возврат субсидий (Schädliche Verwendung), если в фазе выплат вы живёте за пределами ЕС/ЕЭЗ.
Как работает
Вы делаете взносы → государство добавляет субсидии (Zulagen) и налоговые вычеты. Для полных субсидий взнос вместе с субсидиями должен составить 4% от брутто-дохода прошлого года, с которого платились пенсионные взносы; собственная часть — не меньше €60 в год [1]. Налоговый вычет — до €2 100 в год вместе с субсидиями (2026).
Субсидии
Суммы для договоров старого образца, 2026 год:
| Тип | Сумма в год |
|---|---|
| Базовая (Grundzulage) | €175 |
| На ребёнка, рождённого до 2008 | €185 |
| На ребёнка, рождённого с 2008 | €300 |
| Бонус для молодых (договор до достижения 25 лет) | €200 (один раз) |
Пример: семья с 2 детьми (после 2008) получает €175 + €175 + €300 + €300 = €950/год субсидий.
Кто может участвовать
- Сотрудники, платящие в Rentenversicherung (государственное пенсионное страхование)
- Beamte (чиновники)
- Супруги участников (mittelbar förderberechtigt — косвенное право на субсидии)
Самозанятые обычно не могут участвовать. Исключение — самозанятые с обязательным пенсионным страхованием, например художники и публицисты через Künstlersozialkasse; добровольные взносы права на Riester не дают. Altersvorsorgedepot откроется самозанятым с 1 января 2027 года.
Критерии оценки
| Фактор | В пользу Riester | Против Riester |
|---|---|---|
| Семейное положение | Семьи с детьми (высокие субсидии) | Одинокие без детей (субсидия только €175) |
| Доход | Низкий/средний (субсидии составляют значительную долю) | Высокий (налоговый вычет ограничен €2 100) |
| Мобильность | На пенсии планируете жить в ЕС/ЕЭЗ | На пенсии можете оказаться за пределами ЕС/ЕЭЗ |
| Гибкость | — | Деньги заблокированы до 62 лет, обязательная рента |
| Комиссии | Банковские Sparpläne с низкими комиссиями | Страховые продукты: комиссии обычно выше |
Плюсы
- Гарантированные субсидии до €950/год для семей
- Налоговые вычеты до €2 100/год
- Гарантия сохранности взносов (номинально)
Минусы
| Минус | Описание |
|---|---|
| Низкая доходность | Гарантия = консервативные инвестиции |
| Высокие комиссии | Многие продукты дорогие |
| Ограниченная гибкость | Деньги заблокированы до 62 лет (для договоров с 2012; для договоров до 2012 — с 60 лет) |
| Налогообложение выплат | Пенсия облагается подоходным налогом |
| Обязательная рента | Нельзя получить всё сразу (максимум 30% единовременно) |
Что будет, если на пенсии жить вне ЕС (Schädliche Verwendung)
Если в фазе выплат вы живёте за пределами ЕС/ЕЭЗ — с её начала или переехав позже (например, в США, Великобританию, Швейцарию или страну происхождения вне Европы) [8]:
| Последствие | Детали |
|---|---|
| Требуется возврат | Все государственные субсидии (Zulagen) должны быть возвращены |
| Возврат налоговых льгот | Все налоговые вычеты за весь срок договора |
| Классификация | «Schädliche Verwendung» (вредное использование) |
| Как платить | По заявлению в ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, центральное ведомство по субсидиям) возврат отсрочат (Stundung) и погасят без процентов: удерживают 15% каждой выплаты |
Изменения с 2023 года
С 1 января 2023 года правила изменились:
- Переезд за пределы ЕС/ЕЭЗ во время накопления больше не влечёт возврата
- «Schädliche Verwendung» наступает, если в фазе выплат вы живёте в третьей стране: с начала выплат или после переезда позже
- Отсрочка на фазу накопления больше не нужна; в фазе выплат возврат по заявлению гасят удержанием 15% от каждой ежемесячной выплаты
Если есть реальная вероятность навсегда покинуть ЕС, механизм возврата и его бюрократическая нагрузка обычно съедают выигрыш от субсидий. Перед подписанием сравните Riester с альтернативами, которые не зависят от страны проживания (bAV с matching работодателя, ETF-Sparplan).
Альтернативы
- ETF-Sparplan в обычном Depot — полная гибкость, нет привязки к месту жительства
- Rürup-Rente — для самозанятых с высоким доходом: вычет до €30 826 в год (2026), это общий лимит вместе со взносами в государственную пенсию
Число договоров Riester сокращается (статистика BMF до 2024 года) [7]. Altersvorsorgereformgesetz (закон о реформе частного пенсионного обеспечения) принят: Bundestag — 27 марта, Bundesrat — 8 мая, опубликован 29 мая 2026 года [2][3]. С 1 января 2027 года:
- новые договоры Riester старого образца заключать нельзя; действующие сохраняют старые правила (Bestandsschutz) или по желанию переходят в новые продукты без возврата полученных субсидий;
- стартует Altersvorsorgedepot (пенсионное депо) без гарантии капитала: ETF, фонды, облигации; в Standarddepot (стандартном депо из готовых фондов) расходы ограничены 1% в год;
- Grundzulage (базовая субсидия): 50 центов на каждый евро собственных взносов до €360, затем 25 центов на евро от €360 до €1 800 — максимум €540 в год; минимальный взнос — €120 в год;
- Kinderzulage (детская субсидия): евро за евро собственных взносов, до €300 на ребёнка в год;
- субсидии могут получать и самозанятые;
- выплаты начинаются не раньше 65 лет.
Frühstart-Rente (государство платит €10 в месяц на депо ребёнка от 6 до 18 лет) пока не закон: правительство одобрило проект 12 августа 2026 года, Bundestag провёл первое чтение 25 сентября. Старт запланирован на 1 января 2027 года.
FAQ
Не является юридической или финансовой консультацией.
У меня Blue Card и я могу переехать в США через 5 лет — ловушка ли Riester для меня?
Сам переезд в США в фазе накопления возврата не вызывает: с января 2023 года решает, где вы живёте в фазе выплат. Если на пенсии вы будете жить в третьей стране — с начала выплат или переехав позже, — наступит Schädliche Verwendung (вредное использование): вернуть придётся все Zulagen (субсидии) и налоговую экономию. По заявлению возврат отсрочат и погасят удержанием 15% из каждой ежемесячной выплаты. За 5 лет взносов субсидии невелики, а деньги заблокированы до 62 лет. Новый договор старого образца можно подписать только до конца 2026 года. Для сравнения: доплата работодателя в bAV тоже заблокирована до пенсии, но не зависит от страны проживания; ETF-Sparplan доступен в любой момент. Если жизнь на пенсии вне ЕС вероятна, альтернативная стоимость заблокированного капитала с риском возврата обычно перевешивает субсидию.
Супруг(а) не работает — может ли получать субсидии Riester?
Да, через механизм mittelbare Förderberechtigung (косвенное право на субсидии). Если один из супругов напрямую имеет право (работает, платит взносы в Rentenversicherung — государственное пенсионное страхование), неработающий супруг может открыть собственный Riester-договор с минимальным взносом €60/год и получать полную Grundzulage (базовую субсидию, €175) плюс Kinderzulagen (детские субсидии), если дети записаны на этого родителя. Требования: брак, супруги не живут раздельно, оба живут в ЕС/ЕЭЗ, а напрямую имеющий право супруг платит полный минимальный взнос — 4% от своего брутто-дохода с учётом субсидий обоих [9]. Договор старого образца можно заключить только до 31 декабря 2026 года. Собственный взнос неработающего супруга — €60 в год (€5 в месяц): €175 Grundzulage на €60 собственного взноса — субсидия почти втрое больше взноса.
Я уже подписал Riester-договор с высокими комиссиями — что теперь?
Четыре варианта для оценки. (1) Beitragsfrei stellen (приостановить взносы): прекратить платить, оставить договор в спящем режиме. Вы теряете будущие субсидии, но избегаете дальнейшего оттока на комиссии. Гарантированный капитал (Beitragserhalt) к пенсионному возрасту сохраняется. (2) Anbieterwechsel (смена провайдера): перевести накопленный капитал в более дешёвый Riester-продукт (например, банковский Sparplan вместо страхового договора). Старый провайдер может взять комиссию за перевод, а у нового может быть период ожидания. (3) Schädliche Kündigung (вредное расторжение): расторгнуть договор полностью, вернуть все субсидии и налоговые вычеты, забрать оставшийся капитал за вычетом комиссий. Этот вариант редко выгоден — возвращаемые субсидии и налоги обычно превышают оставшийся капитал. (4) С 2027 года — перевод накопленного капитала в Altersvorsorgedepot без возврата полученных субсидий. Honorarberater (консультант за гонорар) может рассчитать точку безубыточности для конкретного договора.
Можно ли использовать Riester для покупки жилья (Wohn-Riester)?
Да. Wohn-Riester позволяет использовать накопленный капитал Riester (или будущие взносы) для покупки жилья в собственность. Варианты: (1) снять весь баланс Riester на первоначальный взнос (Altersvorsorge-Eigenheimbetrag), (2) направить взносы на погашение соответствующей ипотеки, (3) комбинировать оба варианта. Снятая сумма зачисляется на виртуальный Wohnförderkonto (счёт жилищных субсидий), который до конца 2026 года ежегодно увеличивается на 2%; реформа отменяет это увеличение с 2027 года. При выходе на пенсию баланс Wohnförderkonto облагается подоходным налогом — либо распределённо на 17–25 лет, либо единовременно со скидкой 30%. Ключевое ограничение: жильё должно быть для собственного проживания и находиться в Германии (или ЕС/ЕЭЗ). Если вы продаёте жильё и не реинвестируете в другое соответствующее жильё в установленный срок, наступает Schädliche Verwendung.
Реформа стала законом — оформлять Riester старого образца в 2026 году или ждать 2027-го?
Реформа прошла Bundestag 27 марта 2026 года и Bundesrat 8 мая 2026 года. С 1 января 2027 года заключать можно только новые продукты (включая Altersvorsorgedepot без гарантии капитала с возможностью инвестиций в ETF); договоры Riester старого образца, подписанные до этой даты, сохраняют действующие правила субсидий (Grundzulage €175, Kinderzulage €300). Факторы для решения о сроках: (1) новая Grundzulage (до €540/год, пропорциональна взносам) выше старых €175, а новая детская субсидия (до €300, требует собственных взносов) повторяет прежнюю; (2) новые продукты отказываются от 100% гарантии капитала — выше ожидаемая доходность при более высоком риске; (3) договор старого образца в 2026 году фиксирует модель с гарантией, но обычно и старую структуру комиссий; (4) добровольный переход с существующего договора на новые продукты возможен с 2027 года без возврата субсидий. Выбор срока вторичен: сначала стоит понять, подходит ли вам субсидируемое пенсионное накопление вообще — см. предупреждение о переезде выше.
Источники
- Deutsche Rentenversicherung — Riester-Rente: staatliche Förderung (Zulagen €175 / €185 / €300 / €200, минимальный взнос 4%, не меньше €60), https://riester.deutsche-rentenversicherung.de/DE/Lohnt-sich-Riester/Staatliche-Foerderung-fuer-Sie/staatliche-foerderung-fuer-sie_node.html (2026)
- Bundesministerium der Finanzen — FAQ zur Reform der geförderten privaten Altersvorsorge (Grundzulage 50 центов на евро до €360 и 25 центов до €1 800, Kinderzulage до €300, минимум €120, Standarddepot с лимитом расходов 1%, выплаты с 65 лет, Bestandsschutz), https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/reform-der-privaten-altersvorsorge.html (2026)
- Deutsche Rentenversicherung — Bundesrat billigt Reform der privaten Altersvorsorge (08.05.2026); закон опубликован 29.05.2026, BGBl. 2026 I Nr. 156, https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Ueber-uns-und-Presse/Presse/Meldungen/2026/260508-bundesrat-reform-private-altersvorsorge.html (2026)
- Haufe — Altersvorsorgereformgesetz (Altersvorsorgedepot для самозанятых с 2027 года, Grundzulage до €540), https://www.haufe.de/steuern/gesetzgebung-politik/altersvorsorgereformgesetz_168_668868.html (2026)
- AssCompact — Altersvorsorgereform: Was aus Wohn-Riester wird (отмена ежегодных 2% на Wohnförderkonto с 2027 года), https://www.asscompact.de/nachrichten/altersvorsorgereform-was-aus-wohn-riester-wird (2026)
- Deutsche Rentenversicherung — Frühstart-Rente (13.08.2026; проект одобрен правительством 12.08.2026, первое чтение в Bundestag 25.09.2026), https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Ueber-uns-und-Presse/Presse/Meldungen/2026/260813_fruehstartrente (2026)
- Bundesministerium der Finanzen — Statistik zur Riester-Förderung bis 2024 (число договоров), https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerliche_Themengebiete/Altersvorsorge/2025-11-17-Statistik-Riester-Foerderung-bis-2024.html (2025)
- Einkommensteuergesetz § 95 — Schädliche Verwendung при жительстве вне ЕС/ЕЭЗ в фазе выплат; Stundung с погашением 15% выплат, https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__95.html (2026)
- Einkommensteuergesetz § 79 Satz 2, § 86 Abs. 2 — косвенное право супруга на субсидии, минимальный взнос с учётом субсидий обоих, https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__79.html , https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__86.html (2026)
- Finanzamt NRW — Schädliche Verwendung und ihre Folgen, https://www.finanzamt.nrw.de/steuerinfos/privatpersonen/riester/schaedliche-verwendung-und-ihre-folgen (2026)
- Deutsche Rentenversicherung — Förderschädliche Verwendung vermeiden, https://riester.deutsche-rentenversicherung.de/DE/Vor-der-Auszahlung/Foerderunschaedliche-Verwendung-vermeiden/foerderunschaedliche-verwendung-vermeiden_node.html (2026)