Международная координация пенсий
Если вы работали в нескольких странах, периоды стажа могут суммироваться для выполнения минимального 5-летнего порога немецкой пенсии. В ЕС это работает автоматически, с другими странами — через двусторонние договоры. Без договора иностранный стаж не учитывается, и менее 60 месяцев немецких взносов означает потерю права на пенсию (с возможностью возврата взносов).
ЕС/ЕЭЗ/Швейцария
Координацию социального страхования в Европейском Союзе, Европейской экономической зоне и Швейцарии регулируют Регламенты (ЕС) № 883/2004 и 987/2009 [1].
| Преимущество | Описание |
|---|---|
| Агрегация периодов | Годы работы в любой стране ЕС/ЕЭЗ/Швейцарии учитываются для выполнения минимального 5-летнего порога (60 месяцев взносов) в Германии [2] |
| Экспорт пенсии | Немецкую пенсию выплачивают резидентам ЕС без удержаний и ограничений |
| Пропорциональный расчёт | Каждая страна выплачивает пенсию на основе периода взносов в её систему |
Пример
- 3 года Германия + 3 года Франция + 2 года Испания
- Всего: 8 лет → превышает 5-летний порог во всех странах
- Получаете 3 отдельные пенсии, каждая рассчитана по местным периодам
Страны с договорами (двусторонние соглашения)
Германия заключила соглашения о социальном обеспечении (Sozialversicherungsabkommen) с 22 странами за пределами ЕС [3].
Страны с соглашениями о тотализации: Албания, Австралия, Босния и Герцеговина, Бразилия, Канада/Квебек, Чили, Индия, Израиль, Япония, Косово, Северная Македония, Молдова, Черногория, Марокко, Филиппины, Сербия, Южная Корея, Тунис, Турция, Великобритания, Уругвай, США [3]
| Преимущество | Описание |
|---|---|
| Тотализация | Периоды работы в стране-партнёре учитываются для выполнения минимального 5-летнего порога в Германии |
| Командированные работники | Сертификат A1 (Certificate of Coverage) позволяет оставаться в системе страхования родной страны при временной работе в другой (срок зависит от договора, обычно до 60 месяцев) [4] |
| Экспорт пенсии | Немецкую пенсию можно получать в стране-партнёре без ограничений |
Пример: США-Германия
- 3 года Германия + 10 лет США
- Германия учитывает годы США → выплачивается 3-летняя пенсия
- США учитывают годы Германии → отдельный расчёт Social Security
Страны без договоров
Примеры: Китай (кроме временных командировок), Мексика, Россия, ЮАР
| Риск | Описание |
|---|---|
| Нет агрегации | Для минимального порога учитываются только периоды взносов в немецкую систему |
| Риск потери взносов | Менее 60 месяцев взносов — нет права на пенсию. Возможен возврат взносов |
| Экспорт ограничен | Перевод пенсии в эти страны может быть затруднён из-за банковских ограничений или санкций |
Налогообложение пенсий за рубежом
Все налоговые вопросы пенсионеров-нерезидентов обрабатывает специализированное налоговое ведомство: Finanzamt Neubrandenburg (RiA — Rentenempfänger im Ausland, пенсионеры за рубежом) [5].
| Налоговый статус | Описание | Необлагаемый минимум (Grundfreibetrag)? |
|---|---|---|
| Ограниченная налоговая обязанность (Beschränkt steuerpflichtig) | По умолчанию для нерезидентов | Нет — налог начисляется с первого евро |
| Неограниченная налоговая обязанность (Unbeschränkt steuerpflichtig) | Если 90% и более мирового дохода облагается в Германии или иностранный доход не превышает €12 096 | Да — необлагаемый минимум €12 096 в год (2025) [6] |
Приоритет соглашений об избежании двойного налогообложения
Многие договоры об избежании двойного налогообложения (DTA — Double Taxation Agreement, нем. Doppelbesteuerungsabkommen) дают исключительное право налогообложения пенсий стране проживания [7]:
- США-Германия: Резиденты США платят налог только в США. Для освобождения от немецкого налога подайте Certificate of Residence (подтверждение налогового резидентства) в Finanzamt Neubrandenburg [8]
- Конкретные правила зависят от договора между Германией и вашей страной проживания
Подтверждение жизни (Lebensbescheinigung)
Пенсионеры, проживающие за пределами ЕС, должны ежегодно подтверждать, что живы [9]:
- Немецкая пенсионная касса (DRV — Deutsche Rentenversicherung) отправляет форму подтверждения жизни (Lebensbescheinigung) в июне-июле каждого года
- Форму должны заверить консульство Германии, нотариус или местная полиция
- Непредоставление формы приводит к приостановке выплат пенсии
FAQ
Не является юридической или финансовой консультацией.
Я работал 3 года в России, теперь в Германии — учтут ли российский стаж?
Россия НЕ имеет двустороннего соглашения о социальном обеспечении (Sozialversicherungsabkommen) с Германией. Российские периоды работы не суммируются для достижения немецкого 5-летнего минимального порога. Учитываются только немецкие взносы. Если вы накопите менее 60 месяцев немецких взносов и уедете, можно подать на Beitragserstattung (возврат взносов) — но только после 24-месячного периода ожидания и только если вы больше не подлежите немецкому социальному страхованию. Российские пенсионные права остаются в российской системе и могут быть истребованы отдельно через Социальный фонд России (СФР). Отсутствие двустороннего договора — один из наиболее значимых пробелов для русскоязычных иммигрантов в Германии.
Я работал в Великобритании до Brexit — учтут ли мой стаж по координации ЕС?
Да, с условиями. Периоды работы в Великобритании до 31 декабря 2020 года (окончание переходного периода Brexit) полностью защищены Соглашением о выходе ЕС-Великобритания (Trade and Cooperation Agreement, TCA). Эти периоды учитываются при суммировании для достижения немецкого 5-летнего минимума. Периоды в Великобритании ПОСЛЕ 1 января 2021 года покрываются двусторонним Sozialversicherungsabkommen (соглашением о социальном обеспечении) между Великобританией и Германией, которое также включает положения о тотализации. На практике: вам потребуется запись о National Insurance в Великобритании (запрашивается в HMRC) для подтверждения периодов взносов. Заявление на немецкую пенсию (Rentenantrag) содержит раздел для иностранных периодов — Deutsche Rentenversicherung (DRV) связывается с британскими органами через Verbindungsstelle (связующее ведомство) для верификации.
У меня менее 5 лет в Германии и я планирую уехать — можно ли вернуть взносы?
Beitragserstattung (возврат взносов) доступен при определённых условиях (§ 210 SGB VI). Требования: (1) менее 60 месяцев немецких пенсионных взносов (иностранные периоды не суммируются для этой цели); (2) вы больше не подлежите обязательному немецкому пенсионному страхованию; (3) прошло не менее 24 месяцев с выхода из немецкой системы. Возврату подлежит только доля работника (примерно 9,3% от брутто-зарплаты), но не доля работодателя. Для граждан ЕС/ЕЭЗ: возврат, как правило, НЕ доступен, поскольку правила координации ЕС сохраняют право на будущую пропорциональную пенсию. Для граждан стран без двустороннего договора: возврат доступен. Заявление подаётся в Deutsche Rentenversicherung по форме V900. 24-месячный период ожидания не может быть сокращён.
Как практически работает Lebensbescheinigung за рубежом?
Deutsche Rentenversicherung (DRV) ежегодно отправляет форму Lebensbescheinigung (подтверждение жизни) — обычно в июне-июле — на ваш зарегистрированный зарубежный адрес. Порядок действий: (1) заполнить форму; (2) заверить личность и подпись в немецком консульстве, у нотариуса, а в некоторых странах — в местной полиции или муниципальном органе; (3) вернуть подписанную форму в DRV в установленный срок (обычно 4–6 недель). Непредоставление формы приводит к приостановке пенсионных выплат — не к отмене, а к временной остановке до получения формы. Внутри ЕС/ЕЭЗ DRV всё чаще использует электронную верификацию через систему EESSI, сокращая бумажную работу. Для стран за пределами ЕС: бумажный процесс сохраняется. Храните копию каждой отправленной формы. При смене адреса за рубежом немедленно уведомите DRV — форма, отправленная на неверный адрес и не возвращённая, приводит к приостановке выплат.
Я работал в двух странах ЕС — нужно ли подавать на пенсию в обеих?
Нет, достаточно одного заявления. Согласно Регламенту ЕС 883/2004, пенсию запрашивают в стране текущего проживания или в стране последнего места работы. Заявление запускает процесс координации: принимающий пенсионный орган связывается со всеми другими государствами ЕС, где были взносы, через Verbindungsstelle (связующее ведомство). Каждая страна затем независимо рассчитывает пенсию на основе собственных периодов взносов и правил (расчёт Pro-rata-temporis). Пенсионные выплаты поступают от каждой страны отдельно — единой «пенсии ЕС» не существует. Сроки обработки различаются: Германия обычно занимает 3–6 месяцев, некоторые страны — дольше. Подавайте заявление не менее чем за 6 месяцев до запланированной даты выхода на пенсию. Форма Deutsche Rentenversicherung R0100 включает разделы для указания всего стажа в странах ЕС.
Источники
- EUR-Lex — Regulation (EC) No 883/2004 on the coordination of social security systems — European Commission, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ALL/?uri=celex%3A32004R0883
- Rente im Ausland: EU, EWR und die Schweiz — Deutsche Rentenversicherung, https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Ausland/ausland.html
- Sozialversicherungsabkommen — Deutsche Rentenversicherung, https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Ausland/Sozialversicherungsabkommen/sozialversicherungsabkommen_node.html
- A1-Bescheinigung für Entsendungen — Deutsche Verbindungsstelle Krankenversicherung - Ausland (DVKA), https://www.dvka.de/de/arbeitgeber_arbeitnehmer/a1_bescheinigung/a1_bescheinigung.html
- Finanzamt Neubrandenburg — Rentenempfänger im Ausland — Finanzamt Neubrandenburg, https://www.finanzamt-rente-im-ausland.de/
- Grundfreibetrag 2025 — Bundesministerium der Finanzen, https://www.bundesfinanzministerium.de/Monatsberichte/Ausgabe/2025/01/Inhalte/Kapitel-2-Fokus/die-wichtigsten-steuerlichen-aenderungen-2025.html
- Doppelbesteuerungsabkommen — Bundesministerium der Finanzen, https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Internationales_Steuerrecht/Staatenbezogene_Informationen/staatenbezogene_informationen.html
- USA-Germany Social Security Agreement — U.S. Social Security Administration, https://www.ssa.gov/international/Agreement_Pamphlets/germany.html
- Lebensbescheinigung für Rentenempfänger im Ausland — Deutsche Rentenversicherung, https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Ausland/Rentenzahlung-ins-Ausland/rentenzahlung_ins_ausland.html