Перейти к основному содержимому

Riester-Rente

Riester-Rente — субсидируемая государством пенсионная программа с максимальной субсидией до €950/год для семьи с двумя детьми. Критически важно для мобильных профессионалов: при переезде за пределы ЕС субсидии подлежат возврату (Schädliche Verwendung).

Как работает​

Вы делаете взносы → государство добавляет субсидии (Zulagen) и налоговые вычеты. Минимальный взнос для получения полных субсидий: 4% от брутто-дохода (включая субсидии), максимум €2 100/год.

Субсидии​

ТипСумма в год
Базовая (Grundzulage)€175
На ребёнка до 2008€185
На ребёнка с 2008€300
Бонус для молодых (договор до достижения 25 лет)€200 (один раз)

Субсидии Riester

Пример: семья с 2 детьми (после 2008) получает €175 + €175 + €300 + €300 = €950/год субсидий.

Кто может участвовать​

  • Сотрудники, платящие в Rentenversicherung (государственное пенсионное страхование)
  • Beamte (чиновники)
  • Супруги участников (mittelbar förderberechtigt — косвенное право на субсидии)

Самозанятые обычно не могут участвовать (исключение — если платят добровольные взносы в Rentenversicherung).

Критерии оценки​

ФакторВ пользу RiesterПротив Riester
Семейное положениеСемьи с детьми (высокие субсидии)Одинокие без детей (субсидия только €175)
ДоходНизкий/средний (субсидии составляют значительную долю)Высокий (налоговый вычет ограничен €2 100)
МобильностьПланируете жить в ЕСВероятность переезда за пределы ЕС
Гибкость—Деньги заблокированы до 62 лет, обязательная рента
КомиссииБанковские Sparpläne с низкими комиссиямиСтраховые продукты с комиссиями 1,5–2,5%

Плюсы​

  • Гарантированные субсидии до €950/год для семей
  • Налоговые вычеты до €2 100/год
  • Гарантия сохранности взносов (номинально)

Минусы​

МинусОписание
Низкая доходностьГарантия = консервативные инвестиции
Высокие комиссииМногие продукты дорогие
Ограниченная гибкостьДеньги заблокированы до 62 лет (для договоров с 2012; для договоров до 2012 — с 60 лет)
Налогообложение выплатПенсия облагается подоходным налогом
Обязательная рентаНельзя получить всё сразу (максимум 30% единовременно)

Критическое предупреждение: Переезд за пределы ЕС (Schädliche Verwendung)​

Если вы переносите постоянное место жительства за пределы ЕС/ЕЭЗ (например, в США, Великобританию, Швейцарию или страну происхождения вне Европы):

ПоследствиеДетали
Требуется возвратВсе государственные субсидии (Zulagen) должны быть возвращены
Возврат налоговых льготВсе налоговые вычеты за весь срок договора
Классификация«Schädliche Verwendung» (вредное использование)

Изменения с 2023 года​

С 1 января 2023 года правила изменились:

  • Переезд за пределы ЕС/ЕЭЗ во время накопления больше не влечёт немедленного возврата
  • «Schädliche Verwendung» наступает только при начале выплаты пенсии, если вы проживаете в третьей стране
  • Возврат происходит не единовременно: вычитается 15% от каждой ежемесячной выплаты
  • Старый механизм отсрочки возврата (Stundung) упразднён
Фактор решения для мобильных профессионалов

Если есть реальная вероятность навсегда покинуть ЕС, механизм возврата и его бюрократическая нагрузка обычно съедают преимущество Riester по доходности. Перед подписанием сравните Riester с несубсидируемыми альтернативами (bAV с matching работодателя, ETF-Sparplan).

Альтернативы​

  • ETF-Sparplan в обычном Depot — полная гибкость, нет привязки к месту жительства
  • Rürup-Rente — для самозанятых с высоким доходом (налоговый вычет до ~€27 000/год)
Преемник Riester принят: закон о реформе от мая 2026 года

Количество новых договоров Riester сильно сократилось. В 2026 году реформа стала законом (Bundestag — 27 марта, Bundesrat — 8 мая 2026 года): с 1 января 2027 года новые договоры Riester старого образца заключать нельзя. Новые субсидируемые продукты — включая Altersvorsorgedepot (пенсионный депозит-депо) без гарантии капитала, допускающий инвестиции в ETF, — стартуют 1 января 2027 года. Новая Grundzulage пропорциональна взносам: 50 центов на каждый евро первых €720 собственных взносов, затем 25 центов на каждый евро взносов между €720 и €1 440 — максимум €540 в год, плюс детская субсидия €1 на каждый евро до €300 на ребёнка. Существующие договоры Riester сохраняют защиту (Bestandsschutz) и старые правила субсидий, с возможностью добровольного перехода на новые продукты.

FAQ​

Не является юридической или финансовой консультацией.

У меня Blue Card и я могу переехать в США через 5 лет — ловушка ли Riester для меня?​

При окончательном переезде за пределы ЕС/ЕЭЗ Riester запускает механизм Schädliche Verwendung (вредное использование). С января 2023 года механизм изменился: субсидии не взыскиваются сразу, а удерживаются по 15% из каждой ежемесячной пенсионной выплаты при выходе на пенсию. Для человека, который платил взносы только 5 лет, накопленные Zulagen (субсидии) и налоговые вычеты невелики, а механизм возврата существенно уменьшает каждую пенсионную выплату. Математический порог: если matching работодателя в bAV или свободное инвестирование в ETF обеспечат более высокую доходность при полной гибкости, субсидийное преимущество Riester исчезает после возврата. Для мобильных профессионалов с направлениями за пределами ЕС альтернативная стоимость заблокированного капитала с риском возврата, как правило, перевешивает субсидийную выгоду.

Супруг(а) не работает — может ли получать субсидии Riester?​

Да, через механизм mittelbare Förderberechtigung (косвенное право на субсидии). Если один из супругов напрямую имеет право (работает, платит взносы в Rentenversicherung — государственное пенсионное страхование), неработающий супруг может открыть собственный Riester-договор с минимальным взносом €60/год и получать полную Grundzulage (базовую субсидию, €175) плюс Kinderzulagen (детские субсидии), если дети записаны на этого родителя. Требования: зарегистрированный брак, совместная налоговая декларация (Zusammenveranlagung) и взнос напрямую имеющего право супруга не менее 4% от его брутто-дохода. Собственный взнос неработающего супруга минимален (€60/год = €5/месяц), что делает доходность субсидий чрезвычайно высокой: €175 Grundzulage на €60 взноса = 292% доходности до вычета комиссий.

Я уже подписал Riester-договор с высокими комиссиями — что теперь?​

Три варианта для оценки. (1) Beitragsfrei stellen (приостановить взносы): прекратить платить, оставить договор в спящем режиме. Вы теряете будущие субсидии, но избегаете дальнейшего оттока на комиссии. Гарантированный капитал (Beitragserhalt) к пенсионному возрасту сохраняется. (2) Anbieterwechsel (смена провайдера): перевести накопленный капитал в более дешёвый Riester-продукт (например, банковский Sparplan вместо страхового договора). Старый провайдер может взять комиссию за перевод, а у нового может быть период ожидания. (3) Schädliche Kündigung (вредное расторжение): расторгнуть договор полностью, вернуть все субсидии и налоговые вычеты, забрать оставшийся капитал за вычетом комиссий. Этот вариант редко выгоден — возвращаемые субсидии и налоги обычно превышают оставшийся капитал. Honorarberater (платный консультант за фиксированную плату) может рассчитать точку безубыточности для конкретного договора.

Можно ли использовать Riester для покупки жилья (Wohn-Riester)?​

Да. Wohn-Riester позволяет использовать накопленный капитал Riester (или будущие взносы) для покупки жилья в собственность. Варианты: (1) снять весь баланс Riester на первоначальный взнос (Altersvorsorge-Eigenheimbetrag), (2) направить взносы на погашение соответствующей ипотеки, (3) комбинировать оба варианта. Снятая сумма зачисляется на виртуальный Wohnförderkonto (счёт жилищных субсидий), который начисляет 2% ежегодно. При выходе на пенсию баланс Wohnförderkonto облагается подоходным налогом — либо распределённо на 17–25 лет, либо единовременно со скидкой 30%. Ключевое ограничение: жильё должно быть для собственного проживания и находиться в Германии (или ЕС/ЕЭЗ). Если вы продаёте жильё и не реинвестируете в другое соответствующее жильё в установленный срок, наступает Schädliche Verwendung.

Реформа стала законом — оформлять Riester старого образца в 2026 году или ждать 2027-го?​

Реформа прошла Bundestag 27 марта 2026 года и Bundesrat 8 мая 2026 года. С 1 января 2027 года заключать можно только новые продукты (включая Altersvorsorgedepot без гарантии капитала с возможностью инвестиций в ETF); договоры Riester старого образца, подписанные до этой даты, сохраняют действующие правила субсидий (Grundzulage €175, Kinderzulage €300). Факторы для решения о сроках: (1) новая Grundzulage (до €540/год, пропорциональна взносам) выше старых €175, а новая детская субсидия (до €300, требует собственных взносов) повторяет прежнюю; (2) новые продукты отказываются от 100% гарантии капитала — выше ожидаемая доходность при более высоком риске; (3) договор старого образца в 2026 году фиксирует модель с гарантией, но обычно и старую структуру комиссий; (4) добровольный переход с существующего договора на новые продукты возможен с 2027 года. В большинстве ситуаций практический вопрос не «старый Riester сейчас или новый продукт позже», а подходит ли субсидируемое пенсионное накопление вообще — см. предупреждение о переезде выше.

Источники​