Перейти к основному содержимому

Riester-Rente

Riester-Rente — субсидируемая государством пенсионная программа с максимальной субсидией до €950/год для семьи с двумя детьми. Критически важно для мобильных профессионалов: при переезде за пределы ЕС субсидии подлежат возврату (Schädliche Verwendung).

Как работает​

Вы делаете взносы → государство добавляет субсидии (Zulagen) и налоговые вычеты. Минимальный взнос для получения полных субсидий: 4% от брутто-дохода (включая субсидии), максимум €2 100/год.

Субсидии​

ТипСумма в год
Базовая (Grundzulage)€175
На ребёнка до 2008€185
На ребёнка с 2008€300
Бонус для молодых (договор до достижения 25 лет)€200 (один раз)

Субсидии Riester

Пример: семья с 2 детьми (после 2008) получает €175 + €175 + €300 + €300 = €950/год субсидий.

Кто может участвовать​

  • Сотрудники, платящие в Rentenversicherung (государственное пенсионное страхование)
  • Beamte (чиновники)
  • Супруги участников (mittelbar förderberechtigt — косвенное право на субсидии)

Самозанятые обычно не могут участвовать (исключение — если платят добровольные взносы в Rentenversicherung).

Критерии оценки​

ФакторВ пользу RiesterПротив Riester
Семейное положениеСемьи с детьми (высокие субсидии)Одинокие без детей (субсидия только €175)
ДоходНизкий/средний (субсидии составляют значительную долю)Высокий (налоговый вычет ограничен €2 100)
МобильностьПланируете жить в ЕСВероятность переезда за пределы ЕС
Гибкость—Деньги заблокированы до 62 лет, обязательная рента
КомиссииБанковские Sparpläne с низкими комиссиямиСтраховые продукты с комиссиями 1,5–2,5%

Плюсы​

  • Гарантированные субсидии до €950/год для семей
  • Налоговые вычеты до €2 100/год
  • Гарантия сохранности взносов (номинально)

Минусы​

МинусОписание
Низкая доходностьГарантия = консервативные инвестиции
Высокие комиссииМногие продукты дорогие
Ограниченная гибкостьДеньги заблокированы до 62 лет (для договоров с 2012; для договоров до 2012 — с 60 лет)
Налогообложение выплатПенсия облагается подоходным налогом
Обязательная рентаНельзя получить всё сразу (максимум 30% единовременно)

Критическое предупреждение: Переезд за пределы ЕС (Schädliche Verwendung)​

Если вы переносите постоянное место жительства за пределы ЕС/ЕЭЗ (например, в США, Великобританию, Швейцарию или страну происхождения вне Европы):

ПоследствиеДетали
Требуется возвратВсе государственные субсидии (Zulagen) должны быть возвращены
Возврат налоговых льготВсе налоговые вычеты за весь срок договора
Классификация«Schädliche Verwendung» (вредное использование)

Изменения с 2023 года​

С 1 января 2023 года правила изменились:

  • Переезд за пределы ЕС/ЕЭЗ во время накопления больше не влечёт немедленного возврата
  • «Schädliche Verwendung» наступает только при начале выплаты пенсии, если вы проживаете в третьей стране
  • Возврат происходит не единовременно: вычитается 15% от каждой ежемесячной выплаты
  • Старый механизм отсрочки возврата (Stundung) упразднён
Для мобильных профессионалов

Если есть вероятность навсегда покинуть ЕС, тщательно оцените, окупятся ли субсидии с учётом риска возврата. Бюрократическая нагрузка при возврате обычно съедает все преимущества.

Альтернативы​

  • ETF-Sparplan в обычном Depot — полная гибкость, нет привязки к месту жительства
  • Rürup-Rente — для самозанятых с высоким доходом (налоговый вычет до ~€27 000/год)
Riester в упадке и планируемая реформа

Количество новых договоров Riester сильно сократилось. Государство планирует реформу на 2027 год: Grundzulage изменится с фиксированной €175 на пропорциональную взносу, до €480 в год.

FAQ​

Не является юридической или финансовой консультацией.

У меня Blue Card и я могу переехать в США через 5 лет — ловушка ли Riester для меня?​

При окончательном переезде за пределы ЕС/ЕЭЗ Riester запускает механизм Schädliche Verwendung (вредное использование). С января 2023 года механизм изменился: субсидии не взыскиваются сразу, а удерживаются по 15% из каждой ежемесячной пенсионной выплаты при выходе на пенсию. Для человека, который платил взносы только 5 лет, накопленные Zulagen (субсидии) и налоговые вычеты невелики, а механизм возврата существенно уменьшает каждую пенсионную выплату. Математический порог: если matching работодателя в bAV или свободное инвестирование в ETF обеспечат более высокую доходность при полной гибкости, субсидийное преимущество Riester исчезает после возврата. Для мобильных профессионалов с направлениями за пределами ЕС альтернативная стоимость заблокированного капитала с риском возврата, как правило, перевешивает субсидийную выгоду.

Супруг(а) не работает — может ли получать субсидии Riester?​

Да, через механизм mittelbare Förderberechtigung (косвенное право на субсидии). Если один из супругов напрямую имеет право (работает, платит взносы в Rentenversicherung — государственное пенсионное страхование), неработающий супруг может открыть собственный Riester-договор с минимальным взносом €60/год и получать полную Grundzulage (базовую субсидию, €175) плюс Kinderzulagen (детские субсидии), если дети записаны на этого родителя. Требования: зарегистрированный брак, совместная налоговая декларация (Zusammenveranlagung) и взнос напрямую имеющего право супруга не менее 4% от его брутто-дохода. Собственный взнос неработающего супруга минимален (€60/год = €5/месяц), что делает доходность субсидий чрезвычайно высокой: €175 Grundzulage на €60 взноса = 292% доходности до вычета комиссий.

Я уже подписал Riester-договор с высокими комиссиями — что теперь?​

Три варианта для оценки. (1) Beitragsfrei stellen (приостановить взносы): прекратить платить, оставить договор в спящем режиме. Вы теряете будущие субсидии, но избегаете дальнейшего оттока на комиссии. Гарантированный капитал (Beitragserhalt) к пенсионному возрасту сохраняется. (2) Anbieterwechsel (смена провайдера): перевести накопленный капитал в более дешёвый Riester-продукт (например, банковский Sparplan вместо страхового договора). Старый провайдер может взять комиссию за перевод, а у нового может быть период ожидания. (3) Schädliche Kündigung (вредное расторжение): расторгнуть договор полностью, вернуть все субсидии и налоговые вычеты, забрать оставшийся капитал за вычетом комиссий. Этот вариант редко выгоден — возвращаемые субсидии и налоги обычно превышают оставшийся капитал. Honorarberater (платный консультант за фиксированную плату) может рассчитать точку безубыточности для конкретного договора.

Можно ли использовать Riester для покупки жилья (Wohn-Riester)?​

Да. Wohn-Riester позволяет использовать накопленный капитал Riester (или будущие взносы) для покупки жилья в собственность. Варианты: (1) снять весь баланс Riester на первоначальный взнос (Altersvorsorge-Eigenheimbetrag), (2) направить взносы на погашение соответствующей ипотеки, (3) комбинировать оба варианта. Снятая сумма зачисляется на виртуальный Wohnförderkonto (счёт жилищных субсидий), который начисляет 2% ежегодно. При выходе на пенсию баланс Wohnförderkonto облагается подоходным налогом — либо распределённо на 17–25 лет, либо единовременно со скидкой 30%. Ключевое ограничение: жильё должно быть для собственного проживания и находиться в Германии (или ЕС/ЕЭЗ). Если вы продаёте жильё и не реинвестируете в другое соответствующее жильё в установленный срок, наступает Schädliche Verwendung.

Реформа 2027 года уже объявлена — стоит ли оформлять Riester сейчас или подождать?​

Планируемая реформа (объявлена в декабре 2025 года BMF — Федеральным министерством финансов) меняет Grundzulage с фиксированных €175 на пропорциональную модель до €480/год, привязанную к уровню взносов. Существующие договоры перейдут на новые правила. Факторы для решения о сроках: (1) если есть дети, текущая Kinderzulage (€300/ребёнок) может измениться — существующие договоры обычно сохраняют приобретённые права; (2) новые договоры по реформе могут предложить расширенные инвестиционные возможности (ожидаются Riester-продукты на основе ETF); (3) ожидание означает потерю 1–2 лет субсидий, которые можно было получить. Реформа пока не стала законом — сроки могут сдвинуться. Для семей, получающих более €500/год в Zulagen, альтернативная стоимость ожидания ощутима.

Источники​