Steuererklärung

Die Steuererklärung (tax return) ist ein jährlicher Bericht über Einkommen und Ausgaben zur Steuerberechnung. Rund 90% der Arbeitnehmer sind nicht zur Abgabe verpflichtet, aber eine freiwillige Abgabe führt durchschnittlich zu einer Erstattung von 1.095 € an überzahlten Steuern [1]. Pflicht zur Abgabe besteht für Selbstständige, Paare in Steuerklasse III/V und solche, die Lohnersatzleistungen (Arbeitslosengeld, Elterngeld, Krankengeld) über 410 € im Jahr erhalten haben [2].

Wer muss abgeben?

Steuererklärung ist Pflicht für [2]:

• Selbstständige — immer
• Einkünfte aus mehreren Quellen — Anstellung + Freelance, Anstellung + Vermietung
• Steuerklasse III/V oder IV mit Faktor — Paare, die diese Kombinationen gewählt haben [3]
• Miet- oder Kapitaleinkünfte — wenn diese die Freibeträge überschreiten (Sparerpauschbetrag — 1.000 € pro Jahr für Singles, 2.000 € für Paare ab 2025) [4]
• Lohnersatzleistungen über 410 € im Jahr — Arbeitslosengeld I, Krankengeld, Elterngeld, Kurzarbeitergeld [2]
• Mehrere Arbeitgeber gleichzeitig — wenn du parallel zwei Jobs hattest [3]

Wer kann freiwillig abgeben?

Alle anderen Arbeitnehmer — wenn du nicht in die obige Kategorie fällst. Die durchschnittliche Erstattung bei freiwilligen Erklärungen beträgt 1.095 € [1]. Das Finanzamt erstattet überzahlte Steuern, wenn du absetzbare Ausgaben hattest (Werbungskosten — berufliche Ausgaben, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen).

Abgabefristen

Situation	Frist	Hinweis
Pflicht, selbst erstellt	31. Juli des Folgejahres	Zum Beispiel für 2024 — bis 31. Juli 2025 [5]
Pflicht, über Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein	Ende Februar des übernächsten Jahres	Zum Beispiel für 2024 — bis Ende Februar 2026 [5]
Freiwillig	Bis zu 4 Jahre rückwirkend	2025 kann man für 2024–2021 abgeben [6]

Fristverlängerung: kann über ELSTER beantragt werden, üblicherweise werden 2-4 Monate zusätzlich gewährt [7].

Wie abgeben?

Selbst erstellen

ELSTER (www.elster.de) — kostenloses offizielles Portal des Finanzamts [8]. Registrierung dauert 1-2 Wochen (Aktivierungscode kommt per Post). Oberfläche auf Deutsch, Logik komplex für Anfänger.

Kommerzielle Programme — kostenpflichtige Dienste mit schrittweisen Anleitungen auf Russisch und Deutsch:

Dienst	Kosten	Besonderheiten
Wundertax	35-45 €	Einfache Oberfläche, hat russische Sprache [9]
Taxfix	40-50 €	Mobile App, Frage-Antwort-Format [10]
SteuerGo	35 €	Detaillierte Erklärungen, Export zu ELSTER [11]

Diese Programme übermitteln die Erklärung automatisch über ELSTER ans Finanzamt.

Über einen Experten

Steuerberater — für komplexe Fälle (Selbstständige, Immobilien, internationales Einkommen). Kosten 300-800 € je nach Komplexität, gesetzlich geregelt (Steuerberatervergütungsverordnung) [12].

Lohnsteuerhilfeverein — günstiger als Steuerberater, nur für Arbeitnehmer. Jährlicher Mitgliedsbeitrag 60-150 €, abhängig vom Einkommen [13]. Nicht geeignet für Selbstständige und Geschäftsinhaber.

Hauptformulare (Anlagen)

Die Steuererklärung besteht aus dem Hauptformular (Mantelbogen) und Anlagen je nach Einkommensquellen [14]:

Formular	Zweck	Wer füllt aus
Mantelbogen	Hauptformular — persönliche Daten, Kinder, Sonderausgaben	Alle
Anlage N	Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit	Arbeitnehmer
Anlage KAP	Einkünfte aus Kapitalvermögen — Dividenden, Zinsen	Investoren, wenn Einkünfte Sparerpauschbetrag überschritten haben
Anlage V	Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung	Vermieter
Anlage S	Einkünfte aus selbstständiger Arbeit	Freelancer, Unternehmer
Anlage Kind	Daten zu Kindern für Freibeträge	Eltern
Anlage Vorsorgeaufwand	Versicherungsausgaben (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung)	Wird für Arbeitnehmer automatisch ausgefüllt

Was kann man zurückholen? (Werbungskosten)

Werbungskosten (berufliche Ausgaben) — arbeitsbezogene Ausgaben. Das Finanzamt berücksichtigt automatisch 1.230 € pro Jahr (Pauschbetrag) [15]. Wenn deine Ausgaben höher sind, gib sie in der Erklärung an — du bekommst Steuern auf den Mehrbetrag zurück.

Typische Absetzungen für Arbeitnehmer:

Kategorie	Was ist enthalten	Satz / Grenze
Entfernungspauschale	Fahrt Arbeit-Heim (nur einfache Strecke)	0,30 €/km (erste 20 km), 0,38 €/km (ab 21. km) [16]
Homeoffice-Pauschale	Arbeiten von zu Hause (ohne separates Arbeitszimmer)	6 €/Tag, maximal 1.260 €/Jahr [17]
Arbeitsmittel	Arbeitsausstattung — Laptop, Monitor, Stuhl, Bücher	Volle Kosten, wenn Gegenstand unter 800 € (netto); wenn mehr — Abschreibung [18]
Fortbildung	Weiterbildung für aktuellen Beruf	Volle Kosten — Kurse, Zertifikate, Bücher, Reisen [19]
Kontoführung	Bankkontoführung	16 €/Jahr (Pauschale ohne Belege) [20]
Bewerbungskosten	Jobsuche — Lebenslauf, Fahrt zu Vorstellungsgesprächen	Volle Kosten [21]

Sonderausgaben — Versicherungsbeiträge, Spenden, Kirchensteuer. Die meisten werden automatisch über elektronischen Datenaustausch zwischen Versicherungen und Finanzamt berücksichtigt [22].

Außergewöhnliche Belastungen — medizinische Ausgaben, Pflegekosten, Unterhalt. Werden anerkannt, wenn sie die zumutbare Belastung überschreiten (abhängig von Einkommen und Familienstand) [23].

Wann sollte man einen Experten konsultieren?

Steuerberater nutzen, wenn:

• Du selbstständig oder Geschäftsinhaber bist
• Du Einkommen aus mehreren Ländern hast (internationale Besteuerung)
• Du Mietimmobilie besitzt
• Du komplexe Familiensituation hast (Scheidung, Unterhalt, Kinder aus verschiedenen Ehen)
• Du Aktien, Krypto, Immobilie mit Gewinn verkauft hast (Spekulationssteuer)

Lohnsteuerhilfeverein nutzen, wenn:

• Du Arbeitnehmer bist (ein oder mehrere Arbeitgeber)
• Du Standardabsetzungen hast (Fahrt, Homeoffice, Ausstattung)
• Du die Formulare nicht selbst ausfüllen willst
• Jahresbeitrag 60-150 € amortisiert sich mit 1.000+ € Erstattung [13]

Selbst machen (ELSTER oder kommerzielles Programm), wenn:

• Du Arbeitnehmer bist, ein Arbeitgeber
• Standardabsetzungen (Fahrt, Homeoffice)
• Du bereit bist, 3-5 Stunden für die erste Erklärung zu investieren
• Du das System von innen verstehen willst

FAQ

Ich habe ohne Steuer-ID angefangen zu arbeiten und wurde mit dem Höchstsatz besteuert. Kann ich das zurückholen?

Ja. Ohne Steuer-ID muss der Arbeitgeber Lohnsteuer nach Steuerklasse VI (Höchstsatz) einbehalten. Die Differenz wird über die Steuererklärung erstattet. Im ersten Jahr in Deutschland ist die Abgabe deshalb besonders lohnend — die Erstattung kann mehrere Tausend Euro betragen. Für die Erstattung wird die Lohnsteuerbescheinigung des Arbeitgebers benötigt.

Ich bin mitten im Jahr nach Deutschland gezogen. Wie wird das „Übergangsjahr" besteuert?

Ab dem Tag der Anmeldung in Deutschland entsteht unbeschränkte Steuerpflicht — das Welteinkommen wird relevant. Einkommen aus einem anderen Land VOR dem Umzug wird in der Regel nicht in Deutschland besteuert, kann aber über den Progressionsvorbehalt die deutsche Steuerrate erhöhen: Das ausländische Einkommen schiebt das deutsche Einkommen in eine höhere Stufe, obwohl es selbst nicht besteuert wird. Dieses Einkommen muss in Anlage AUS angegeben werden. Für das erste (Übergangs-)Jahr lohnt sich die Beratung durch einen Steuerberater oft.

Kann ich rückwirkend Steuererklärungen für vergangene Jahre abgeben?

Ja — freiwillige Erklärungen können für die letzten 4 Jahre abgegeben werden. Im Jahr 2026 bedeutet das: 2025, 2024, 2023 und 2022. Es gibt keine Strafe für verspätete freiwillige Abgabe. Jedes Jahr bringt durchschnittlich ~1.095 € Erstattung [1]. Vier Jahre auf einmal — potenziell 3.000–5.000 € zurück. Die Abgabe in einem Jahr verpflichtet NICHT zur Abgabe im nächsten — das ist ein weit verbreiteter Irrtum [6].

Welche Abzüge verpassen Zuwanderer am häufigsten?

Abzug	Betrag	Hinweis
Werbungskostenpauschale	1.230 €/Jahr	Automatisch, ohne Nachweis [15]
Fahrtkosten (Entfernungspauschale)	0,30 €/km (0,38 € ab km 21)	Nur Hinweg, jedes Verkehrsmittel [16]
Homeoffice-Pauschale	6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr	Bis 210 Tage, kein separates Arbeitszimmer nötig [17]
Umzugskosten (berufsbedingt)	Tatsächliche Kosten oder ~964 €	Wenn Arbeitsweg um 1+ Stunde verkürzt
Sprachkurse	Tatsächliche Kosten	Wenn berufsbezogen
Arbeitsmittel	Tatsächliche Kosten oder 110 €	Laptop, Schreibtisch, Stuhl, Software [18]
Kontoführungsgebühren	16 €	Ohne Nachweis
Steuersoftware / Beraterkosten	Tatsächliche Kosten	Die Gebühr selbst ist absetzbar

Steuerberater, Lohnsteuerhilfeverein oder App — was wählen?

Für Arbeitnehmer mit einer Einkommensquelle reicht eine App: Wundertax (~35 €) [9], Taxfix (~40 €) [10], SteuerGo (~35 €) [11]. Sie übermitteln über ELSTER im Hintergrund. Keine unterstützt Selbstständige. Für komplexe Fälle (Selbstständigkeit, mehrere Länder, Übergangsjahr) — ein Steuerberater (ab 300 € pro Erklärung, verlängert die Frist automatisch um ~7 Monate) [12]. Mittelweg: Lohnsteuerhilfeverein (50–400 €/Jahr), aber nur für Arbeitnehmer ohne Gewerbeeinkünfte [13].

Quellen

1. Statistisches Bundesamt (Destatis). Durchschnittliche Steuererstattung in Deutschland 2023. https://www.destatis.de/DE/Themen/Staat/Steuern/Lohnsteuer/_inhalt.html (Stand 2024)

2. Bundesministerium der Finanzen. Wer muss eine Steuererklärung abgeben? https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/steuern-faq.html

3. Einkommensteuergesetz (EStG) § 46 Veranlagung bei Ehegatten. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__46.html

4. Einkommensteuergesetz (EStG) § 20 Einkünfte aus Kapitalvermögen, Sparerpauschbetrag. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__20.html (gültig ab 2023 — Erhöhung von 801/1.602 € auf 1.000/2.000 €)

5. Abgabenordnung (AO) § 149 Abgabefristen. https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__149.html

6. Abgabenordnung (AO) § 169 Festsetzungsfrist. https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__169.html

7. ELSTER Online-Portal. Fristverlängerung für die Steuererklärung. https://www.elster.de/eportal/infoseite/fristverlaengerung

8. ELSTER — Elektronische Steuererklärung. Offizielles Portal der deutschen Finanzverwaltung. https://www.elster.de

9. Wundertax GmbH. Online-Steuererklärung mit russischer Sprachunterstützung. https://www.wundertax.de

10. Taxfix GmbH. Steuererklärung per App. https://taxfix.de

11. SteuerGo GmbH. Online-Steuersoftware. https://www.steuergo.de

12. Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Gebührenordnung für Steuerberater. https://www.gesetze-im-internet.de/stbvv/

13. Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine e.V. Mitgliedsbeiträge und Leistungen. https://www.bdl-online.de

14. Bundesministerium der Finanzen. Formulare für die Einkommensteuererklärung. https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Service/Formulare/Einkommensteuer/einkommensteuer.html

15. Einkommensteuergesetz (EStG) § 9a Pauschbeträge für Werbungskosten. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__9a.html (Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 € ab 2023)

16. Einkommensteuergesetz (EStG) § 9 Abs. 1 Nr. 4 Entfernungspauschale. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__9.html (0,38 € ab 21. km seit 2022)

17. Einkommensteuergesetz (EStG) § 4 Abs. 5 Nr. 6b Homeoffice-Pauschale. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html (6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr)

18. Einkommensteuergesetz (EStG) § 9 Abs. 1 Nr. 6 Arbeitsmittel. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__9.html; Bundesfinanzministerium. AfA-Tabellen (Abschreibungstabellen). https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Betriebspruefung/AfA_Tabellen/afa_tabellen.html

19. Bundesfinanzhof (BFH). Urteil vom 16.05.2019, VI R 50/17. Fortbildungskosten als Werbungskosten. https://www.bundesfinanzhof.de

20. Einkommensteuergesetz (EStG) § 9 Abs. 1 Nr. 1 Kontoführungsgebühren. Pauschale 16 €/Jahr (BMF-Schreiben).

21. Einkommensteuergesetz (EStG) § 9 Abs. 1 Nr. 1 Bewerbungskosten. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__9.html

22. Einkommensteuergesetz (EStG) § 10 Sonderausgaben. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__10.html

23. Einkommensteuergesetz (EStG) § 33 Außergewöhnliche Belastungen. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__33.html